Главная → Гид импортёра → Валютный контроль
Гид импортёра · Валютный контроль
Валютный контроль при импорте: учёт контракта, платежи в Китай, штрафы
Обновлено: июль 2026 г.
Как только российская компания платит иностранному поставщику, сделка попадает под валютный контроль. Правила установлены законом 173-ФЗ и Инструкцией Банка России 181-И, а исполняет их ваш банк: он одновременно и обслуживает платежи, и выступает агентом валютного контроля.
Большую часть работы банк делает сам. От импортёра требуется вовремя поставить контракт на учёт, вовремя подать документы и не расходиться с условиями собственного контракта.
В статье — когда контракт ставят на учёт, в какие сроки, как в 2026 году платят китайским поставщикам и во что обходятся ошибки.
- Паспорта сделки нет с 1 марта 2018 года: банк ставит контракт на учёт и присваивает уникальный номер.
- Импортный контракт ставят на учёт от 3 млн рублей, экспортный — от 10 млн.
- Срок — не позднее первого платежа или подачи декларации; по рамочному контракту — при достижении порога нарастающим итогом.
- Справку о подтверждающих документах подают в течение 15 рабочих дней после месяца, в котором оформлена декларация.
- С апреля 2024 года расчёты можно вести через любой уполномоченный банк, а не только через банк учёта.
- Платежи в Китай чаще идут через агентов. Расчёт через третье лицо без оговорки в контракте — незаконная валютная операция: штраф от 20 до 40% суммы.
Паспорт сделки отменён
Паспорта сделки нет с 1 марта 2018 года. Вместо него банк ставит контракт на учёт и присваивает ему уникальный номер контракта. Если вам до сих пор советуют оформить паспорт сделки, совет устарел на восемь лет.
Когда контракт ставят на учёт
Всё решает сумма обязательств. Импортный контракт ставится на учёт, если она достигает 3 млн рублей, экспортный — от 10 млн. Сумма считается в рублёвом эквиваленте по курсу Банка России на дату заключения контракта, а при изменении суммы — на дату последнего дополнения.
Контракты меньше порога на учёт не ставят. Это не означает, что о них можно забыть: банк запрашивает документы по платежам, а с апреля 2024 года операции на сумму до 1 млн рублей проходят без представления подтверждающих документов.
Отдельный случай — рамочный контракт, в котором общая сумма не определена. Обязанность возникает не при подписании, а в момент, когда накопленный объём платежей и поставок достигает 3 млн рублей. Считать нарастающим итогом придётся самому: банк ваши будущие отгрузки не видит.
Сроки
Срок постановки на учёт привязан не к дате подписания контракта, а к первому действию по нему.
| Ситуация | Когда ставить на учёт |
|---|---|
| Первый платёж поставщику | Не позднее даты представления в банк распоряжения о переводе денег |
| Ввоз товара с декларированием | Не позднее даты подачи декларации на товары |
| Сумма контракта не определена | При достижении порога в 3 млн рублей нарастающим итогом |
| Контракт поставлен по проекту | Подписанный контракт — в банк не позднее 15 рабочих дней с даты подписания |
Банк принимает контракт на учёт не позднее следующего рабочего дня после подачи документов, присваивает уникальный номер и формирует ведомость банковского контроля. Номер потом указывают в декларациях на товары и платёжных поручениях: через него таможня и банк сверяют, сколько денег ушло и сколько товара пришло.
Что подавать после постановки на учёт
Ведомость банковского контроля ведётся весь срок действия контракта и пополняется документами по каждой операции и поставке.
По валютным операциям подаются сведения о валютных операциях. По поставкам — справка о подтверждающих документах: её представляют не позднее пятнадцати рабочих дней после последнего дня месяца, в котором оформлена декларация на товары.
С апреля 2024 года действует ещё одно послабление: расчёты по контракту можно вести через любой уполномоченный банк, а не только через тот, который поставил контракт на учёт. Раньше это связывало импортёра с одним банком, а сейчас, когда маршруты платежей меняются, свобода выбора стала практичной.
Как платят в Китай в 2026 году
Это та часть работы, которая изменилась сильнее всего за последние три года.
Прямой банковский перевод в китайский банк перестал быть рутиной. После декабря 2023 года, когда механизм вторичных санкций был расширен, крупные китайские банки — Bank of China, ICBC, China Construction Bank — резко сократили работу с российскими контрагентами и отклоняют значительную часть платежей превентивно. Это коммерческое решение банков, а не позиция китайского государства: Китай санкций против России не вводил.
Часть российских банков наладила прямые корреспондентские отношения с небольшими и средними китайскими банками, и через них юани уходят напрямую. Список таких банков невелик, работает не по всем товарным группам и меняется. Уточнять его нужно перед каждым платежом.
По оценкам участников рынка, заметная доля попыток провести платёж классическим маршрутом заканчивается задержкой, запросом документов или возвратом средств. Возврат занимает недели. За это время меняется курс, а поставщик держит партию на складе.
Поэтому основным инструментом расчётов стали платёжные агенты. Российская компания платит агенту, агент проводит платёж в Китай через свою инфраструктуру и передаёт документы для валютного контроля. Стоимость складывается из комиссии агента, спреда при конвертации и курсовой разницы за время прохождения денег; суммарное удорожание обычно измеряется несколькими процентами от суммы платежа.
Это закладывают в расчёт до сделки. Комиссия агента, пошлина по коду ТН ВЭД и НДС 22% вместе дают заметную надбавку к закупочной цене.
Платёж третьего лица: как не получить штраф
Здесь лежит самая дорогая ошибка в этой теме.
Когда платёж идёт через агента, деньги поставщику перечисляет не покупатель. Когда поставщик просит перевести оплату на счёт своей торговой компании, деньги получает не продавец по контракту. Обе схемы законны — при условии, что контракт их прямо допускает.
Если такой оговорки в контракте нет, расчёты с участием третьего лица квалифицируются как незаконная валютная операция по части 1 статьи 15.25 КоАП. Штраф считается не фиксированной суммой, а процентом от суммы операции — сейчас это от 20 до 40%. При крупных поставках сумма получается такой, что дешевле было потратить час на формулировку в контракте.
Что нужно в контракте: право покупателя поручить оплату третьему лицу с признанием такого исполнения надлежащим, и возможность платежа в пользу третьего лица, указанного продавцом, по согласованию сторон.
Валютный контроль эту конструкцию видит и учитывает. С 2024 года в разделе I ведомости банковского контроля есть отдельный пункт со сведениями о третьем лице, которым или в пользу которого исполнено обязательство.
Остаётся ещё таможенный аспект: смена плательщика привлекает внимание при оформлении, инспектор сверяет, кто платил и следует ли это из контракта. Когда оговорка есть и платёжные документы приложены, вопрос закрывается.
Формулировки для контракта — в статье внешнеэкономический контракт.
Возврат аванса
Обязанность по репатриации касается импортёра напрямую. Если аванс ушёл, а товар в срок не приехал, резидент обязан обеспечить возврат денег в Россию.
Отсюда практическое требование к контракту: срок поставки должен быть определён. Без срока непонятно, когда наступает просрочка, а значит, невозможно показать банку, что вы действовали добросовестно.
Если поставщик задерживает отгрузку, разумно оформить дополнительное соглашение о переносе срока и передать его в банк. Молчание в этой ситуации работает против импортёра.
Штрафы
| Нарушение | Ответственность юридического лица |
|---|---|
| Незаконная валютная операция (контракт не поставлен на учёт; расчёты через третье лицо, не указанное в контракте) | От 20 до 40% суммы операции, ч. 1 ст. 15.25 КоАП |
| Просрочка подачи документов до 10 дней | 5 000 – 15 000 рублей |
| Просрочка от 10 до 30 дней | 20 000 – 30 000 рублей |
| Просрочка свыше 30 дней | 40 000 – 50 000 рублей |
| Документы не поданы спустя 90 дней после срока | 40 000 – 50 000 рублей, ч. 6.3-1 ст. 15.25 КоАП |
| Невозврат аванса за непоставленный товар | Ответственность по ст. 15.25 КоАП, размер зависит от суммы и обстоятельств |
Штраф, назначенный по КоАП, можно уплатить со скидкой 50%, если сделать это в течение двадцати дней с даты вынесения постановления. Условие простое: о постановлении надо узнать вовремя, поэтому переписку с контролирующим органом не стоит игнорировать.
Снятие контракта с учёта
Контракт снимают с учёта, когда обязательства исполнены полностью: товар ввезён, деньги уплачены, документы поданы. Снятие происходит по заявлению резидента либо автоматически по истечении срока.
Перед снятием банк проверяет сальдо расчётов. Если по ведомости остались незакрытые суммы, придётся объяснять, откуда они и почему. Поэтому расхождения удобнее закрывать по ходу, а не в момент закрытия контракта.
Частые ошибки
Контракт не поставлен на учёт вовремя. Порог в 3 млн пройден, а рамочный контракт остался без уникального номера. Каждый платёж после этого момента считается незаконной валютной операцией.
Платёж через агента без оговорки в контракте. Самое дорогое нарушение из перечисленных: штраф считается процентом от платежа.
Назначение платежа расходится с предметом контракта. Банк видит несовпадение и запрашивает пояснения; операция может быть признана незаконной.
Сроки поставки в контракте не указаны. Валютный контроль не понимает, когда должен вернуться аванс.
Справка о подтверждающих документах подана позже срока. Пятнадцать рабочих дней после месяца проходят быстро, особенно когда декларация оформлена в конце месяца.
Частые вопросы
С какой суммы контракт ставят на учёт?
Импортный — от 3 млн рублей в рублёвом эквиваленте по курсу Банка России на дату заключения. Экспортный — от 10 млн. Если сумма в контракте не определена, обязанность возникает при достижении порога нарастающим итогом.
Что будет, если не поставить контракт на учёт?
Банк вправе отказать в проведении платежа. Каждый платёж по контракту, который подлежал постановке на учёт, но поставлен не был, признаётся незаконной валютной операцией: штраф составляет от 20 до 40% суммы операции.
Законно ли платить китайскому поставщику через агента?
Да, при двух условиях. Контракт допускает исполнение обязательства третьим лицом, и у вас есть документы по платежу. Сведения о третьем лице отражаются в ведомости банковского контроля. Без оговорки в контракте такой платёж становится нарушением.
Поставщик просит платить на счёт другой компании. Так можно?
Можно, если контракт разрешает платёж в пользу третьего лица и есть письмо продавца с реквизитами и указанием инвойса. Без этих документов банк остановит платёж, а таможня задаст вопрос о стоимости сделки.
Обязательно ли вести расчёты в банке, где контракт на учёте?
С апреля 2024 года — нет. Расчёты можно проводить через любой уполномоченный банк. Контракт при этом остаётся на учёте там, где его поставили.
Можно ли снизить штраф?
Штраф по КоАП уплачивается со скидкой 50% при уплате в течение двадцати дней с даты постановления. Для этого нужно участвовать в процессе с самого начала и не пропустить срок.
Итог
Валютный контроль не требует ничего сверх дисциплины: поставить контракт на учёт до первого платежа или подачи декларации, подавать документы в срок, не отклоняться от условий собственного контракта.
Самая дорогая ошибка сегодня связана не со сроками, а с платежами. Расчёты через агента стали нормой, но законны они только тогда, когда контракт прямо разрешает исполнение обязательства третьим лицом. Одна оговорка отделяет обычную сделку от штрафа в процентах от суммы.
По теме — в Гиде импортёра: внешнеэкономический контракт, документы для импорта, код ТН ВЭД. Справочник: таможенные платежи.
Конкретику по вашему контракту стоит сверить с обслуживающим банком: у каждого свои формы и требования к комплекту. А если нужна не теория, а поставка — это к нам: таможенное оформление под ключ.